2013年7月5日，美国商务部发布公告，宣布将收紧对非市场经济国家反倾销应诉中给予分别税率的标准。

2010年12月16日，美国商务部在《联邦公报》上发布公告，称该部将就其所负责的对非市场经济国家反倾销应诉中分别税率申请程序里的事实控制（De Facto）的审查标准进行修订，并邀请公众对非市场经济国家分别税率测试中的实践做法发表评论意见。

美国商务部经过分析、审查各利害关系方提交的评论意见之后，决定对事实控制审查标准做出正式修订，修订内容于2013年7月5日正式发布于《联邦公报》上。

通过本次修订，美国商务部收紧了对事实控制标准的审查力度，并将在个案审查中依个案的具体情况来贯彻以下收紧的政策：

1.细化事实控制测试，要求分别税率申请企业提交更多的支持性材料并回答更多的问题

美国商务部将在具体案件中，通过发放补充问卷的方式要求申请企业提交更多关于事实控制的资料，具体涉及：1）选任和罢免生产商/出口商公司董事与经理的信息；2）有权代表公司批准合同及银行交易的人员信息；3）公司及个人的所有权信息（直接或间接股权）；4）公司股东是否为国有企业、国家控股企业或隶属于国家的企业（包括中央政府和地方政府）；5）公司管理人员是否担任中央或地方政府职务。

2.在预算和人员充裕的前提下进行更多的分别税率实地核查

分别税率实地核查将按照下列原则进行：1）增加实地核查贸易商及其供货生产商的数量；2）将更多的精力放在之前实地核查失败的公司上；3)重点核查之前因未能充分合作而被全部或部分适用不利推断的公司。

3.不再自动授予在市场经济国家有销售部门和/或生产商的申请企业以分别税率地位

1）如果申请企业在中国有生产部门（Producing Entity），并且在市场经济国家有关联贸易商，美国商务部将审查该市场经济关联贸易商是否通过中国生产商而受到政府控制。

2）如果有证据证明市场经济关联贸易商通过中国生产商而受到政府控制，美国商务部将同时要求该市场经济关联贸易商和中国生产商提供与申请企业相同的证明信息。

4.申请企业如未能如实、完全披露所有权信息，将被拒绝授予分别税率地位

1）申请企业需要提交完整且可核查的所有权信息，具体涉及：i）董事会成员任命；ii）高级管理人员选任；iii）对公司的日常经营控制；iv）其他可能由政府管理/经营的关联关系方。

2）如果申请企业不提供所有权信息，或者提供所有权信息不真实，美国商务部将认为申请企业未能尽全力配合应诉，进而对申请企业适用不利推断（Adverse Inference）。

根据该新颁布的政策，中国企业，特别是国有企业，申请分别税率的难度将加大。我们预计，虽然美国商务部不可能仅因为企业为国有企业而拒绝给予分别税率地位，但是国有企业在其申请过程中，将会被额外要求提供大量的事实信息资料，给企业应诉带来难度。例如，美国商务部会要求将股权信息追踪至自然人和/或各级国资委。同时，企业很可能会面临向美国商务部解释企业管理层人员担任党组织职务的情况以及企业中的党组织是否对企业的日常经营活动产生了控制。此次政策的改变对于产权清晰的小型民营应诉企业来说，影响有限。

（信息来源http://www.jtntrade.com/usa/usad/usadnews/2873）